Намерили сте нещо в чужбина, цената изглежда добра и тогава се появява съмнението. Ще начисли ли Австралия ДДС на касата, на границата или и двете? Ако сте купувач, тази несигурност може да превърне една обикновена поръчка в догадки. Ако сте продавач, това може да се превърне в оплаквания от клиенти, изоставени колички и хаотична митническа документация.
Това объркване е напълно нормално. Австралия не използва един-единствен път за внос на GST за всяка пратка. Тя използва две различни ленти...и маршрутът, в който попадат вашите стоки, зависи до голяма степен от стойността, кой е продал стоките и как е структурирана пратката. Ето защо две поръчки, които изглеждат сходни на екрана, могат да бъдат обложени с данък по много различни начини, когато достигнат Австралия.
За всеки, който обработва трансгранични поръчки, данъкът е само една част от пъзела. Сроковете на плащане, условията на доставчика и условията за доставка влияят на това, което се случва след това, поради което е необходимо практическо ръководство за... овладяване на международните търговски плащания може да бъде полезно, наред с разбирането на ДДС.
Съдържание
- Навигиране в австралийския данък върху вноса: Въведение
- Двете нива на австралийския внос GST
- ДДС върху стоки с ниска стойност - мнението на онлайн купувача
- ДДС и мита върху стоки с висока стойност Процесът на вносителя
- Решени примери за изчисляване на общите разходи за внос
- Съответствие с GST за продавачи и фирми в електронната търговия
- Как AUSFF опростява вашия внос и ДДС
Навигиране в австралийския данък върху вноса: Въведение
Ако се опитваш да разбереш ДДС върху вносни стоки Австралия, първото нещо, което трябва да знаете, е, че хората често смесват три отделни понятия: ДДС, митнически сбор и разходи за доставка, свързани с вноса. Те могат да се появят в една и съща транзакция, но не са едно и също нещо. Ето защо поръчката от чужбина може да изглежда ясна, когато кликнете върху „Купи“, и много по-неясна, когато пратката достигне Австралия.
Повечето обърквания започват с един прост въпрос. „Защо при една поръчка е начислен ДДС при плащане, а при друга е поискано плащане по време на митническото оформяне?“ Отговорът обикновено не е случаен. Той е свързан с австралийската система за разделяне на вносните стоки.
Защо правилата изглеждат по-трудни, отколкото би трябвало
Купувачите често приемат, че данъкът трябва да се начислява по един и същи начин за всяка пратка. Собствениците на малък бизнес често приемат, че фактурната стойност е числото, което митницата използва за всичко. Нито едно от предположенията не е надеждно.
По-добър начин да се помисли за това е следният:
- Онлайн търговска линия: За някои вносни потребителски стоки се събира ДДС, преди пратката дори да напусне продавача.
- Лента за гранично освобождаване: Други стоки се оценяват при пристигането им в Австралия, заедно с митническите процедури.
- Структурата на товара има значение: Ако използвате пазар, спедитор, услуга за консолидиране или директна доставка от доставчик, точката за получаване може да се промени.
Самият данък може да е познат, но мястото за събиране е това, което хваща повечето хора неподготвени.
Това е особено вярно, когато няколко покупки се комбинират в една пратка или когато даден бизнес започне да продава в Австралия, без да коригира данните си за плащане и митническите си данни. За купувача пратката може да изглежда като покупка на дребно, а за митницата - като официален внос.
Ако сте начинаещи във вноса, не се опитвайте да запомните всеки краен случай. Започнете, като определите в коя лента е вероятно да влязат вашите стоки. След като това е ясно, останалата част от процеса става много по-лесна за управление.
Двете нива на австралийския внос GST
Австралийската система за ДДС върху вноса има повече смисъл, след като спрете да я третирате като едно правило. Наистина е... две нива, разделени от Праг от 1,000 австралийски долара.
Мислете за това като за две ленти
Най-лесната аналогия е супермаркет с две опции за плащане.
Едната лента е касаЗа много вносни стоки на стойност 1,000 австралийски долара или по-малкоДДС се събира, когато клиентът плаща онлайн, обикновено от чуждестранен доставчик, пазар или доставчик на повторна доставка. Значителна промяна влезе в сила на 1 юли 2018, когато Австралия разшири обхвата на ДДС за повечето нискостойностни вносни стоки, продавани на австралийски потребители. Съгласно тази реформа, продавачът по принцип трябва да се регистрира, ако продажбите му, свързани с Австралия, достигнат 75 000 австралийски долара или повече за период от 12 месецаТази промяна премести много нискостойностни вносни стоки в модел на събиране от доставчика на касата, вместо на събиране на границата, както е посочено в Обобщение на Sprintlaw за реформата на GST от 1 юли 2018 г..
Другата лента е лента за гранична инспекцияЗа стоки над 1,000 австралийски долараДДС обикновено се обработва по време на внос чрез митнически процедури, а не чрез такса за плащане, както е при плащане в магазин за търговия на дребно.
Този единствен праг е организиращата идея, която помага на всичко останало да си дойде на мястото.
Таблица за бързо сравнение
| Атрибут | Стоки с ниска стойност (1,000 австралийски долара или по-малко) | Стоки с висока стойност (над 1,000 австралийски долара) |
|---|---|---|
| Главен пункт за събиране | На касата | При гранично освобождаване |
| Кой обикновено събира ДДС | Доставчик, пазар или доставчик в чужбина | Гранична процедура, свързана с митническо влизане |
| Типично преживяване на купувача | Данъкът може да се покаже в количката или на екрана за окончателно плащане | Възможно е да възникнат такси по време на митническото освобождаване на вноса преди освобождаване |
| Основен начин на мислене | Покупка на дребно с предварително платен данък | Официален внос, оценен при пристигане |
Няколко точки са по-важни, отколкото изглеждат.
- Стойността определя лентата: Прагът е първият филтър.
- Важности на канала за продажби: Продажбите на пазарна платформа и директните продажби от уебсайта могат да се обработват по различен начин зад кулисите.
- Ролята на купувача се променя: Потребителят може едва да забележи ДДС в едната лента, но вносителят може да се наложи да се справи с митническа документация в другата.
Практическо правило: Преди да изчислите каквото и да е, преценете дали пратката ви е за касата или за граничната лента. Повечето грешки се случват, преди да започнат сметките.
ДДС върху стоки с ниска стойност - мнението на онлайн купувача
За повечето ежедневни купувачи, правилата са най-видими за стоките с ниска стойност. Добавяте артикул в количката си, въвеждате адрес за доставка в Австралия и общата сума се променя. Това обикновено означава, че платформата или продавачът е настроен да събира ДДС по време на плащане за допустими продажби.
Какво обикновено виждат купувачите на касата
Тази част често е по-гладка, отколкото хората очакват. Ако продавачът, пазарът или спедиторът на стоки събира ДДС нагоре по веригата, данъкът обикновено се включва в процеса на плащане преди изпращане. Министерството на финансите обяснява, че стоките на стойност 1,000 австралийски долара или по-малко може да попадне под събиране на плащане от регистрирани в Австралия продавачи, пазари или спедитори на стоки, след като оборотът им от австралийския GST надвиши A $ 75,000, съгласно политика, предназначена да приведе вносните стоки с ниска стойност в съответствие с местното данъчно облагане. Можете да прочетете тази рамка в Министерството на финансите Въпроси и отговори относно прилагането на ДДС за стоки с ниска стойност.
От страна на купувача това обикновено означава едно от три преживявания:
- Поръчка на пазар: Платформа, като например голям онлайн пазар, може автоматично да добави ДДС в количката.
- Директна поръчка от уебсайта: Чуждестранна марка със задължения за плащане на австралийски ДДС може да включи ДДС при плащане.
- Настройка за препращане или повторна доставка: В някои структури страната, която организира по-нататъшната доставка, може да стане част от процеса на събиране.
Ако използвате препращане на пратки или сравнявате прагове, е полезно да разберете как правила за минимална стойност в Австралия влияят върху третирането на стоки с по-ниска стойност.
Където хората се спъват
Най-голямото недоразумение е да се предположи, че всеки чуждестранен продавач ще третира ДДС по един и същи начин. Това не е така. Някои системи са добре конфигурирани. Други не са. Купувачът може да види ДДС ясно посочен, включен в крайната цена или изобщо да не е показан предварително.
Няколко практически проверки ще помогнат:
- Прегледайте обобщението на плащанетоПроверете дали е показан ДДС преди плащането.
- Проверете кой е продал артикулаПоръчка от пазарна платформа и поръчка от независим продавач могат да следват различни работни процеси.
- Запазете данъчната фактура или потвърждението на поръчкатаАко по-късно възникнат въпроси, този запис е от значение.
Друг объркващ момент е времето. Когато ДДС се събира на касата, купувачите често очакват безпроблемна доставка, защото данъчната страна изглежда „свършена“. При много транзакции с ниска стойност това очакване е разумно, но митническото и превозното обработване все още зависи от правилните данни, предавани през пратката.
Ако страницата за плащане е неясна, не предполагайте, че рамката ще я оправи. Неясното показване на данъците обикновено сигнализира и за неясна обработка надолу по веригата.
За частните купувачи практическата цел е проста. Проверете дали ДДС вече е събран, преди пратката да започне да се движи. Тази единствена проверка може да предотврати много изненади по-късно.
ДДС и мита върху стоки с висока стойност Процесът на вносителя
След като пратката премине отвъд ниската лента за пратки, процесът започва да изглежда по-малко като онлайн търговия на дребно и повече като официален внос. Това е моментът, в който хората за първи път чуват фразата Стойност на облагаемия внос, обикновено съкратено до VoTI.
Този термин звучи технически, но идеята е ясна. Митниците не винаги начисляват ДДС само въз основа на цената на стикера.
Какво всъщност означава VoTI
За внос, облагаем на границата, австралийският ДДС върху вносните стоки е 10%, а данъкът се изчислява върху Стойност на облагаемия внос а не само покупната цена. Австралийските гранични сили обясняват, че VoTI включва митническата стойност на стоките, всички мита и разходите за международен транспорт и застраховка до Австралия. Те също така посочват, че GST се плаща едновременно и по същия начин като митата. Същите насоки на ABF отбелязват, че GST обикновено се прилага при внос на стоки. над 1,000 австралийски долара, докато стоките с по-ниска стойност могат вместо това да бъдат облагани с данък чрез събиране от продавач или пазар съгласно по-късния режим. Тази пълна гранична рамка се появява в ръководството на ABF за ДДС и други данъци върху вносните стоки.
Казано по-просто, VoTI е митническата база, използвана за изчисляване на ДДС върху вноса за отговарящи на условията стоки, облагаеми с гранична оценка.
Обикновено включва:
- Митническа стойност на стоките: Митническа оценка на стойността на закупената от вас стока.
- Всякакви дължими мита: Ако се прилага мито, то е част от основата на ДДС.
- Международен транспорт и застраховка до Австралия: Разходите за превоз и застраховка могат да бъдат включени в данъчната основа.
Защо размерът на ДДС може да изглежда по-висок от очакваното
Това е частта, която привлича вниманието на новите вносители. Те очакват ДДС да бъде начислен върху сумата на фактурата на продавача, след което получават митническа такса, която изглежда по-голяма от очакваното.
Това не означава автоматично, че нещо не е наред. Често означава, че ДДС е изчислен върху по-широката база на VoTI, а не само върху стойността на стоките.
Един прост начин да си го представим е да си представим пратката като пристигаща с три етикета с цени:
| Компонент | Защо това има значение |
|---|---|
| Стойност на стоките | Формира отправната точка |
| Мито, ако е приложимо | Може да увеличи данъчната основа |
| Товари и застраховки до Австралия | Може да се включи и в данъчната основа |
Ако използвате консолидиран или спедиторски маршрут, това е от още по-голямо значение, защото разходите за превоз стават видима част от картината на разходите за разтоварване. Вносителите, които държат товара преди митническо оформяне, също трябва да разбират как складирането се вписва в митническия поток. Практическо планиране около опции за митническо съхранение и складиране може да помогне, когато стоките не могат да бъдат преместени веднага след пристигането им.
Практична контролна точка преди изпращане
Преди да изпратите поръчка с висока стойност, задайте си четири въпроса:
- Каква е вероятната митническа стойност?
- Може ли да се прилага митническо облагане за тези стоки?
- Какви са разходите за превоз и застраховка до Австралия?
- Кой подготвя документите за внос и съответстват ли стойностите?
Граничният ДДС е по-малко объркващ, когато спрете да третирате товара като второстепенна задача. При много видове внос товарът е част от данъчната история.
За собствениците на бизнес, добрата документация се оказва безценна. За личните вносители очакванията трябва да се изместят от „онлайн поръчка“ към „събитие за митническо оформяне“.
Решени примери за изчисляване на общите разходи за внос
Примерите са случаите, в които правилата престават да изглеждат абстрактни. Ключовата идея от предишния раздел е, че ДДС върху вноса с висока стойност може да се изчисли на по-широка база от само цената на продукта.
Ако искате по-широк търговски поглед върху товари, мита и скрити такси, това ръководство ще ви помогне... определяне на истинските разходи за земя е полезно допълнение към митническите изчисления.
Пример за една лична покупка
Купувате първокласен чуждестранен артикул за лична употреба. Стойността на стоките е над прага за гранично облагаемата лента.
Ето е мисловният процес:
- Започнете с митническа стойност на стоките.
- Добави всякакви дължими мита.
- Добави международен транспорт и застраховка до Австралия.
- Кандидатствай ДДС при 10% към тази комбинирана VoTI база, използвайки правилото ABF, описано по-рано.
Тъй като тази статия може да цитира само проверени числа, вече предоставени в изходния материал, безопасният урок тук е качествен, а не използването на измислени цифри. Ако разходите ви за доставка са значителни, вашият ДДС може да бъде по-висок от очаквания, дори когато цената на артикула не се е променила. Това е така, защото разходите за превоз и застраховка може да са в рамките на облагаемата стойност на вноса.
Пример две бизнес пратки
Малък онлайн продавач импортира търговска пратка за препродажба или изпълнение на поръчки. Логиката на изчисление е същата, но въздействието върху бизнеса се усеща различно, тъй като доставката може да включва крайни срокове на клиентите, планиране на запасите и складиране.
Практическият работен лист изглежда така:
| Стъпка | Какво да включите |
|---|---|
| Стойност на стоките | Търговска фактура или основа за митническа стойност |
| Задължение | Включете, ако е приложимо |
| Товари и застраховки | Включете суми, свързани с транспорта до Австралия |
| GST | Приложете 10% към базата на VoTI |
За бизнеса най-големият капан не е формулата. Той е използването на непълни данни. Ако фактурата, резервацията за превоз и митническото оформление не съвпадат, оценката на разходите за доставка ще бъде неточна, преди стоките дори да пристигнат.
Можете също да използвате калкулатор за вносни такси за австралийски пратки като инструмент за планиране, когато се опитвате да прецените вероятните гранични такси, преди да се ангажирате с превоз на товари.
Малките грешки във входните данни създават големи изненади в крайната цена на разтоварване. Първо проверете стойностите, след това проверете данъка.
Тези примери не са предназначени да заменят митническите съвети за необичайни стоки. Те са предназначени да ви дадат спокоен и лесен за повторение начин да обмислите какво включва данъчната основа.
Съответствие с GST за продавачи и фирми в електронната търговия
За продавачите, които доставят до Австралия, най-голямата грешка е да третират ДДС като нещо, с което клиентът или куриерът ще „се погрижат по-късно“. Това може да се случи при някои сценарии за внос с висока стойност, но продажбите на потребители с ниска стойност могат да поставят задължението за съответствие много по-рано в транзакцията.
Кога се прилага събирането на вземания от продавача
Рамката на Министерството на финансите за вносни стоки с ниска стойност създава отделен път за съответствие за потребителските продажби. Стоки на стойност 1,000 австралийски долара или по-малко може да попадне под събиране на ДДС при плащане от регистрирани в Австралия продавачи, пазари или спедитори на стоки, след като оборотът им от австралийски ДДС надвиши A $ 75,000Министерството на финансите също така обяснява, че политиката е била предназначена да приведе вносните стоки с ниска стойност в съответствие с местното данъчно третиране, така че регистрационният статус на продавача и каналът за продажби влияят върху това дали ДДС се събира в точката на продажба или по-късно при гранично освобождаване.
За един продавач това означава, че оперативният въпрос не е просто „какво продаваме?“. Той е също така:
- Кой е регистрираният продавач?
- Кой канал се използва? Директен сайт, пазар или структура за пренасочване.
- Пратката нискостойностна потребителска стока ли е или е част от различен път на внос?
Работни навици, които намаляват триенето
Съответстващата на изискванията настройка обикновено изглежда скучна. Това е хубаво нещо. Колкото по-гладки са данните за поръчката, толкова по-малка е вероятността купувачът да се сблъска с объркване, когато пратката достигне Австралия.
Добрите навици включват:
- Ясно показване на данъка при плащане: Покажете на клиента предварително кога се събира ДДС.
- Последователни търговски данни: Стойностите на продуктите, данните за купувача и данните за доставката трябва да съвпадат в различните системи.
- Правила, специфични за канала: Поръчките от Marketplace не трябва да се третират точно като директните поръчки от уебсайта, ако данъчната логика е различна.
- Чисто предаване на услугите на доставчиците на логистика: Превозвачите и митническите посредници се нуждаят от точни данни, а не от сглобени бележки за поръчки.
Фирмите често се фокусират силно върху конверсията и не достатъчно върху обработката на данъците след покупката. В трансграничната търговия тези две неща са свързани. Объркваща фактура за доставка може да провали една напълно успешна продажба.
Клиентът не се интересува дали проблемът е възникнал от данъчната логика или от данните за доставка. Той вижда само поръчка, която е станала по-трудна от обещаното.
За продавачите, влизащи в Австралия, дисциплината е проста. Решете къде да се събира ДДС, направете плащането да отразява това решение и поддържайте записи за доставка в съответствие с продажбата.
Как AUSFF опростява вашия внос и ДДС
ДДС върху вноса става объркващ, когато изборът на доставка променя формата на транзакцията. Една директна поръчка е едно. Няколко покупки, консолидирани в една изходяща пратка, могат да бъдат съвсем друго. За купувачите това може да повлияе на това дали крайната пратка все още се усеща като обикновена онлайн поръчка или започва да наподобява по-формален внос. За продавачите това може да повлияе на планирането на разходите за доставка, комуникацията с клиентите и начина, по който се обработват таксите преди доставка.
Именно тук логистичният партньор може да улесни управлението на процеса. AUSFF предлага препращане на поща, консолидиране на пакети, складиране, поддръжка при изпълнение на поръчки и координация на международните доставки. На практика това означава, че купувачът или продавачът може да разгледа структурата на доставката преди преместването на пратката, а не след като се появят таксите.
Няколко случая на употреба се открояват:
- Решения за консолидация: Комбинирането на пратки може да промени начина, по който бюджетирате за превоз и такси за внос.
- Планиране преди експедиция: Ранният преглед на фактурите, опаковката и структурата на пратката може да намали предотвратимите изненади.
- Поддръжка за електронна търговия: Услугите за изпълнение и подготовка могат да помогнат на продавачите да организират инвентара и изходящите поръчки по-чисто.
- Общи митнически насоки: Когато дадена пратка се намира в сивата зона между покупка на дребно и официален внос, със сигурност можем да помогнем.
Никой партньор за товарни превози не променя австралийското данъчно законодателство. Това, което един способен партньор променя, е видимостта. Получавате по-ясна картина за пратката, документите и вероятния път на внос, преди стоките да пристигнат.
Ако извършвате доставки до, от или в рамките на Австралия и искате помощ, за да разберете спедицията, консолидацията, изпълнението на поръчки или логистиката, свързана с митниците, AUSFF е практично място за начало. Със сигурност можем да ви помогнем с доставката, така че процесът ви по ДДС и внос да изглежда по-организиран и по-лесен за управление.
